14.4. Контролируемые сделки

Должна быть включена настройка

Администрирование → Функциональность → Расчеты → Контролируемые сделки

Для заполнения уведомления о контролируемых сделках должны быть заполнены:

■ коды ОКВЭД, ОКПД2, ТНВЭД в справочнике Номенклатура;

■ код ОКВЭД2 в справочниках Основные средства, Объекты строительства, Нематериальные активы.

Какие коды будут введены, зависит от типа предмета сделки:

■ для услуг – ОКВЭД2;

■ для прочих нематериальных объектов: ОС, НМА, объекты строительства – ОКВЭД2;

■ для импортных товаров – ТНВЭД;

■ для российских товаров – ОКПД2.

В справочнике Контрагенты указывайте данные о представительствах иностранной организации. В поле Головной контрагент укажите иностранную организацию, создавшую это представительство. Информация по сделкам с таким представительством будет отражена как сделка с иностранной организацией.

Путь в полном интерфейсе

Отчеты → Помощник подготовки уведомления

Для создания уведомления о контролируемых сделках используйте Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках. Последовательно переходите по гиперссылкам и заполняйте необходимые данные, документы и формируйте отчеты.

Рис. 775

■ Взаимозависимые лица. Создайте список взаимозависимых лиц.

■ Предмет сделки по комиссии. Если организация – комитент, то при заполнении уведомления о контролируемых сделках в отношении комиссионного вознаграждения укажите предмет сделки, соответствующий указанной услуге. Это значение используется при заполнении листа 1Б.

■ Сформировать список сделок. Нажмите кнопку для формирования списка зарегистрированных в информационной базе сделок с контрагентами, которые указаны в списке взаимозависимых лиц.

Кроме того, в списке будут показаны сделки с независимыми иностранными контрагентами в следующих случаях:

○ если они зарегистрированы в списке офшоров,

○ если предметом сделки является товар мировой биржевой торговли.

■ Включение прочих сделок в состав контролируемых. Создайте документ Прочие контролируемые сделки, если в список контролируемых сделок нужно добавить операции, которые не обрабатываются автоматически.

■ Сведения о контрагентах контролируемых сделок. При заполнении списка контролируемых сделок контрагенты, зарегистрированные в странах с льготным налогообложением, определяются автоматически по стране регистрации, указанной на форме контрагента. Если страна, в которой зарегистрирован контрагент, входит в перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и/или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), то сделки с таким контрагентом программа определит как контролируемые на основании пп. 3 п. 1 ст. 105.14 НК РФ. Сделки, которые соответствуют пп. 2 п. 1 ст. 105.14 НК РФ (товары мировой биржевой торговли), определяются автоматически по кодам ТНВЭД, указанным в номенклатуре.

■ Контролируемые сделки для включения в уведомление. В отчете Контролируемые сделки для включения в уведомление можно настраивать параметры отчета и отбора, группировать информацию по причинам включения контролируемой сделки в уведомление, можно добавлять сделки, которые не были включены в уведомление из-за несоответствия суммовым критериям.

■ Один лист 1Б для каждой сделки. Пройдите по этой гиперссылке, чтобы указать Код места представления.

На форме Настройки заполнения установите переключатель Формировать один лист раздела 1Б в одно из значений:

○ Для нескольких сделок. Сделки будут сгруппированы.

○ Для каждой сделки. Каждая сделка будет указана на отдельном листе.

■ Заполнить уведомление. Нажмите кнопку для заполнения уведомления сделками, которые удовлетворяют границам включения сделок в уведомление.

■ Проверить. Нажмите кнопку, чтобы проверить, соответствует ли уведомление порядку заполнения формата представления. При наличии ошибок выводится отчет об ошибках. Из текста отчета можно перейти к объекту, который содержит ошибку, и посмотреть ее.

■ Состав уведомления (листы 1А и 1Б). Суммы доходов и расходов по сделке раздела 1А рассчитываются автоматически, при необходимости суммы можно изменить вручную.

Несколько однородных сделок объединяются в один лист 1Б, если цены сделок одинаковые после округления до целых рублей.

Все разделы по каждой контролируемой сделке печатаются последовательно: сначала лист раздела 1А, затем соответствующие ему листы разделов 1Б.

■ Анализ уведомления. Отчет Анализ уведомления выводит информацию об уже сформированном уведомлении о контролируемых сделках с различными группировками и отборами.

■ Выгрузить уведомление. Уведомление можно сохранить в виде файла.

■ Печать уведомления.

Путь в полном интерфейсе

Отчеты → Уведомления о контролируемых сделках

Уведомление о контролируемых сделках можно загрузить из внешнего файла или отправить из программы в ФНС.

Сделки, заключенные агентом от своего имени с лицом, которое взаимозависимо с принципалом, включите в список контролируемых на основании пп. 1 п. 1 ст. 105.14 НК РФ.

Исправления в первичных документах, корректировку сделки по согласованию сторон, а также возврат товара отражайте как изменение стоимости исходной сделки в том же периоде, в котором была исходная сделка.

Нумерация контрагентов при выгрузке в уведомление о контролируемых сделках – сквозная, в рамках каждого уведомления о контролируемых сделках.